Calculadora de rescate del plan de pensiones: de golpe o fraccionado
El plan de pensiones tiene su momento de la verdad al rescatarlo: todo lo cobrado tributa como rendimiento del trabajo, junto a tu pensión o tu salario. Cobrarlo todo en un año puede empujarte a los tramos del 37-47 %; fraccionarlo en varios años mantiene cada cobro en tramos más bajos. Esta calculadora compara ambas opciones con tus cifras y te dice cuánto se queda Hacienda en cada caso.
Calculadora de rescate del plan de pensiones
El rescate tributa como rendimiento del trabajo en la base general. Compara rescatarlo todo de golpe frente a fraccionarlo en varios años.
Tu situación
De golpe (1 año)
impuestos extra por el rescate · tipo marginal 45 %
Neto en tu bolsillo: 36.514 €
Fraccionado (5 años)
impuestos totales · 12.000 €/año al 37 % marginal
Neto en tu bolsillo: 41.370 €
Fraccionar te ahorra 4856 €. Repartir el rescate evita que escale a los tramos marginales más altos de la base general.
Cálculo orientativo con la escala estatal simplificada de la base general (19 %–47 %), sin mínimo personal ni tramos autonómicos. No es asesoramiento fiscal.
Cómo se calcula
A diferencia de un fondo de inversión —donde solo tributan las ganancias, al 19-28 %—, en el plan de pensiones tributa todo lo rescatado: aportaciones y rendimientos, sumados a tus demás ingresos del trabajo en la base general del IRPF (19 % hasta 12.450 € y escalando hasta el 47 %).
La calculadora calcula el impuesto extra que provoca el rescate: el IRPF total con rescate menos el IRPF sin rescate. En la opción fraccionada, el capital se divide en partes iguales entre los años que elijas y el cálculo se repite cada año con los mismos otros ingresos.
Es una estimación orientativa: usa la escala estatal simplificada, sin mínimo personal ni tramos autonómicos (que mueven el resultado según tu comunidad) y sin la reducción transitoria para aportaciones anteriores a 2007. Para la decisión final con importes grandes, el cálculo fino merece un asesor.
Ejemplo resuelto
Con los valores de partida —plan de 60.000 € y otros ingresos de 25.000 € al año— rescatarlo todo de golpe eleva tu base a 85.000 € y el impuesto extra es de 23.486 €: te quedan 36.514 € del plan, con un tipo marginal del 45 %.
Fraccionado en 5 años (12.000 € al año), el impuesto extra total baja a 18.630 € y te quedan 41.370 €. La diferencia: 4.856 € menos para Hacienda solo por repartir el cobro, con el mismo plan y los mismos ingresos.
Errores comunes
- Rescatarlo todo el primer año de jubilación «para quitármelo de encima»: es el año en que aún puedes sumar salario o paro, y el subidón de tramo se come un tercio del plan.
- Olvidar que tributa todo, no solo la ganancia: en el fondo indexado pagarías por la plusvalía; en el plan, por cada euro que sale.
- No coordinar el rescate con los años de menores ingresos: los huecos entre dejar de trabajar y la pensión pública completa son los años baratos para rescatar.
- Ignorar las aportaciones anteriores a 2007: si las tienes, la parte correspondiente puede tener una reducción del 40 % al rescatar en forma de capital y dentro de plazo — en ese caso concreto el rescate único puede salir mejor de lo que muestra la calculadora.
Preguntas frecuentes
¿Cómo tributa el rescate de un plan de pensiones?
Como rendimiento del trabajo en la base general del IRPF: se suma a tu pensión o salario y tributa por tramos, del 19 % al 47 % entre Estado y comunidad. Tributa todo lo cobrado (aportaciones más rendimientos), no solo la ganancia.
¿Siempre compensa fraccionar el rescate?
Casi siempre que el importe sea relevante, porque repartir mantiene cada año en tramos más bajos. La excepción: si tus otros ingresos van a ser mucho mayores en años futuros (por ejemplo, empiezas a cobrar una pensión alta), puede convenir rescatar más en el año de menores ingresos. La calculadora te deja probar ambas cosas.
¿Puedo rescatar el plan sin estar jubilado?
En casos concretos: desempleo de larga duración, enfermedad grave, incapacidad o fallecimiento (lo cobran los beneficiarios). Y desde 2025 también son rescatables las aportaciones con al menos 10 años de antigüedad. La norma general sigue siendo la jubilación.
¿Qué pasa con las aportaciones anteriores a 2007?
Conservan un régimen transitorio: la parte del capital que corresponde a aportaciones hechas antes del 1 de enero de 2007 puede aplicar una reducción del 40 % si se rescata en forma de capital y dentro de los plazos legales. Esta calculadora no aplica esa reducción; si es tu caso, pide el cálculo exacto antes de decidir.
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Contenido educativo, no asesoramiento financiero. Las rentabilidades pasadas no garantizan rendimientos futuros y toda simulación depende de los supuestos que introduces.