Impuestos y Criptomonedas: Lo Que Hacienda Espera de Ti

1.Cada permuta es un evento fiscal

En España no existe el diferimiento fiscal para criptomonedas como en los fondos de inversión. Cada vez que vendes cripto por euros, o que cambias una cripto por otra, Hacienda lo considera una transmisión y debes tributar por la ganancia. Da igual que el dinero siga dentro del exchange: el impuesto nace en el momento de la permuta.

💡 Idea clave: Si cambiaste BTC por ETH sin pasar por euros, también tienes que declararlo.

2.La base del ahorro y el método FIFO

Las ganancias con cripto tributan como ganancias patrimoniales en la base del ahorro: 19% hasta 6.000€, 21% hasta 50.000€, 23% hasta 200.000€, 27% hasta 300.000€ y 30% por encima. Para calcular el coste de adquisición se usa el método FIFO: las primeras monedas que compraste son las primeras que se consideran vendidas.

Guarda el historial de todas tus operaciones: sin él es imposible calcular bien la ganancia.

💡 Idea clave: Aplica FIFO y la escala del ahorro para estimar tu factura fiscal antes de vender.

3.Cálculo real de una venta

Compraste 0,5 BTC por 5.000€ en 2023 y los vendes por 12.000€ en 2026. La ganancia patrimonial es la diferencia entre venta y compra, y cada tramo tributa a su tipo correspondiente.

💡 Idea clave: Calcula el impuesto ANTES de vender para no llevarte sorpresas en la declaración.

4.Modelo 721 y recompensas de staking

Si a 31 de diciembre tienes más de 50.000€ en criptomonedas custodiadas en exchanges extranjeros, debes presentar el Modelo 721 entre enero y marzo. Además, las recompensas de staking o los airdrops tributan como rendimientos del capital mobiliario cuando los recibes, no cuando los vendes.

El 721 es solo informativo, pero no presentarlo cuando toca trae sanciones.

💡 Idea clave: Marca en tu calendario: cada enero revisa si superas los 50.000€ en exchanges extranjeros.